Как проверить контрагента по ИНН: пошаговая инструкция для бизнеса

В современном бизнесе сотрудничество с ненадежными партнерами может привести к серьезным финансовым и юридическим последствиям. Чтобы избежать рисков, необходимо тщательно проверять контрагентов перед заключением сделок.

Проверка контрагента по ИНН осуществляется на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) через сервисы «Прозрачный бизнес» или «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». Поиск по ИНН обеспечивает наиболее точные результаты, позволяя получить детальную информацию о юридическом лице или индивидуальном предпринимателе.

Ниже представлена пошаговая инструкция.

Зачем проверять контрагента?

Выбор ответственного и надежного партнера — один из ключевых факторов успешного ведения бизнеса. Ошибки на этом этапе могут обернуться финансовыми потерями, судебными разбирательствами и проблемами с налоговыми органами. Проверка контрагента по ИНН — не формальность, а мера, позволяющая минимизировать возможные риски.

Разберем три основные причины.

1. Финансовая безопасность

Проверка позволяет убедиться, что потенциальный партнер обладает достаточной платежеспособностью и не является фирмой-однодневкой. В противном случае существует риск взаимодействия с мошенническими структурами, которые могут не исполнить обязательства или прекратить деятельность после получения оплаты.

2. Требования законодательства

В соответствии с положениями ст. 54.1 НК РФ и официальными разъяснениями налоговых органов, компании обязаны проявлять должную осмотрительность при выборе деловых партнеров. Аналогичные положения содержатся в Постановлении Пленума ВАС РФ №53 от 12 октября 2006 года, а также в письме ФНС от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547@, где акцент сделан на предотвращении получения необоснованных налоговых преимуществ. Пренебрежение проверкой может повлечь налоговые доначисления, отказ в вычетах и признание сделок недействительными.

Таким образом, проверка контрагента по ИНН — не только деловая практика, но и нормативное требование.

3. Репутационные риски

Сотрудничество с сомнительными компаниями может негативно отразиться на имидже бизнеса, ограничить доступ к участию в государственных закупках и тендерах, а также стать предметом критических публикаций в СМИ. Это способно привести к потере ключевых клиентов и контрактов.

Какие сведения необходимо проверить

Для полноценного анализа контрагента рекомендуется изучить следующие данные:

• Регистрационные реквизиты: ИНН, ОГРН, дата регистрации компании.
• Адрес регистрации — массовая регистрация может быть признаком фиктивности.
• Состав руководства — наличие в команде дисквалифицированных лиц.
• Судебные риски – участие в арбитражных спорах, наличие исполнительных производств или процедур несостоятельности.
• Финансовая устойчивость – анализ отчетности: доходы, расходы, активы и долговые обязательства.
• Лицензирование – проверка наличия необходимых разрешений для законной деятельности.
• Репутационные факторы – частые смены адреса или учредителей, отсутствие регулярной отчетности.

Шаг за шагом: как проверить контрагента по ИНН

Шаг 1. Сайт ФНС — базовая проверка

Официальный сайт ФНС предоставляет бесплатный доступ к ключевой информации о компаниях и ИП.

Получение выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП

На главной странице сайта ФНС в разделе «Сервисы и услуги» необходимо выбрать «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде». В поисковую строку вводятся ИНН, ОГРН, наименование организации или ФИО ИП.

Электронная выписка содержит основную информацию о контрагенте.

Проверка в реестре субъектов малого и среднего предпринимательства

Рядом с предыдущей ссылкой размещен сервис «Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства». Поиск осуществляется по ИНН. Эта информация особенно актуальна при участии в госзакупках и при предоставлении льгот.

Сведения из ГИР БО

Государственный информационный ресурс бухгалтерской отчетности (ГИР БО) позволяет получить отчетность по выручке, прибыли, активам и обязательствам за последние отчетные периоды. Поиск также осуществляется по ИНН.

Шаг 2. Проверка через специализированные сервисы

Существуют ресурсы, позволяющие получить комплексную информацию по ИНН без необходимости использовать несколько государственных сервисов.

К примеру, «Проверка контрагента бесплатно» от XFirm. Сервис за один запрос сформирует отчет с основными данными о компании и результатами проверки рисков и благонадежности контрагента. Пример такого отчета.

Сводка даёт исчерпывающие сведения, в том числе содержит более 27 пунктов отчета с комплексной проверкой, и получена менее, чем за минуту, на одном сайте также бесплатно, как на сайте ФНС.

Шаг 3. Судебные дела — КАД Арбитр

На сайте КАД Арбитр («Картотека арбитражных дел») в поле «Участник дела» вводится ИНН, ОГРН или название. Система предоставляет список текущих и завершенных дел, исков от налоговых органов, кредиторов и других сторон, решения о банкротстве и финансовой несостоятельности. Возможен переход к карточке дела с подробной информацией по заинтересовавшему делу, где можно узнать, кто был истцом и ответчиком, как и где проходило заседание и что в итоге решил суд. Там же можно скачать судебные акты.

Большое количество проигранных дел может свидетельствовать о финансовых трудностях или агрессивной правовой стратегии.

Шаг 4. Проверка долгов — сайт ФССП

Сайт Федеральной службы судебных приставов позволяет выявить наличие исполнительных производств. Туда попадают все, в чей адрес были начаты исполнительные производства, произведены аресты и взыскания. Данные предоставляются по ИНН или ФИО. При наличии открытых производств важно обратить внимание на суммы задолженности и соблюдение решений суда. Если ничего нет, то все в порядке. Но если записи нашлись – их необходимо изучить: сколько и за что конкретно должен субъект, сколько на него заведено производств и исправно ли он выполняет решения суда. В случае, если сумма велика, а компания годами не платит долги, то связываться с ней не стоит. Также обходить стороной нужно тех, на кого заведены множественные дела.

Шаг 5. Проверка массового адреса и номинального директора

Признаки массовой регистрации и номинального руководства выявляются через сервис «Прозрачный бизнес», доступный на сайте ФНС. Также отображаются сведения о налоговых нарушениях, участии в судах, банкротствах, нестабильности отчетности.

Шаг 6. Реестр дисквалифицированных лиц

На сайте ФНС также размещен реестр дисквалифицированных лиц. Проверке подлежат руководитель, учредители и другие ключевые фигуры, чьи данные указаны в выписке из ЕГРЮЛ. Наличие в этом реестре означает невозможность выполнения управленческих функций.

В этот реестр попадают люди, которых суд наказал дисквалификацией. То есть теперь они не могут исполнять обязанности руководителя. Как правило, причиной такой дисквалификации – мошенничество, уход от налогов и другие преступления.

Здесь поиск осуществляется по данным о руководстве, которые можно получить из выписки ЕГРЮЛ. Также вслед за руководителем нужно будет проверить еще и других сотрудников, и учредителей.

Если их имена обнаружились в базе – сотрудничать с таким контрагентом нельзя. Управляя компанией и заключая сделки, они напрямую нарушают закон. Когда этот факт вскроется – все сделки признают недействительными.

Как выявить признаки недобросовестности контрагента

Основные признаки:

• недостоверные данные в реестрах;
• массовый адрес;
• номинальный или массовый директор;
• наличие долгов и исполнительных производств;
• чрезмерное участие в судебных спорах;
• дисквалификация руководства.

Дополнительные признаки:

• отсутствие сотрудников, кроме руководителя;
• нулевая отчетность при заявленных объемах деятельности;
• частая смена юридического адреса и учредителей;
• регистрация компании незадолго до начала деятельности.

ТОП сервисов для проверки контрагентов

• Сайт ФНС России — получение выписок, проверка в реестре МСП, доступ к отчетности и реестру дисквалифицированных лиц.
• КАД Арбитр — сведения об арбитражных делах.
• Сайт ФССП — информация об исполнительных производствах.
• Национальное бюро кредитных историй — кредитные рейтинги при наличии согласия субъекта.
• XFirm — агрегатор данных из государственных источников, формирующий сводные отчеты. Есть возможность создания произвольных отчетов, куда можно добавить свои критерии проверки. Такие проверки можно сохранять и автоматически проводить их потом, чтобы сравнивать результаты в динамике. Предусмотрена возможность интеграции с CRM-системами и формирования пользовательских шаблонов проверок.