Налоговый вычет при покупке квартиры: как получить максимум

Имущественный налоговый вычет — одна из самых значимых льгот для покупателей жилья в России. При грамотном оформлении можно вернуть до 650 000 рублей из бюджета. Разбираем, как работает вычет, кто имеет право на него и как не упустить деньги.

Что такое налоговый вычет и сколько можно вернуть

Налоговый вычет при покупке квартиры позволяет вернуть 13% от суммы расходов на жильё. Максимальная база для вычета — 2 000 000 рублей. Это значит, что максимальный возврат по стоимости квартиры составит 260 000 рублей (13% × 2 000 000).

Отдельно работает вычет по ипотечным процентам: база — до 3 000 000 рублей, максимальный возврат — 390 000 рублей (13% × 3 000 000). Итого максимально возможный возврат при ипотечной покупке — 650 000 рублей.

Кто имеет право на вычет

Право на вычет есть у налоговых резидентов России (проживающих в стране не менее 183 дней в году), которые работают официально и платят НДФЛ по ставке 13%. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три предшествующих года.

Не имеют права на вычет: самозанятые и ИП на упрощённой системе налогообложения (если нет дохода, облагаемого НДФЛ 13%), покупатели, использующие субсидии (маткапитал из базы исключается пропорционально), лица, купившие квартиру у близких родственников.

Вычет при покупке в браке

Супруги могут разделить вычет между собой: каждый вправе заявить вычет до 2 000 000 рублей от стоимости квартиры. Если квартира стоит 6 млн рублей, каждый может вернуть по 260 000 рублей — итого 520 000 рублей на семью только по стоимости объекта.

По ипотечным процентам вычет предоставляется совокупно на объект — рекомендуется заявить его тому из супругов, кто платит более высокий налог.

Как оформить вычет

Способ 1. Через налоговую декларацию 3-НДФЛ. Подаётся ежегодно до 30 апреля следующего года. Налоговая рассматривает заявление до 3 месяцев, деньги возвращаются на счёт ещё в течение 1 месяца.

Способ 2. Через работодателя. Получите в налоговой уведомление о праве на вычет и передайте работодателю. С этого момента НДФЛ не будет удерживаться из зарплаты — пока вся сумма вычета не будет исчерпана. Быстрее и удобнее: не нужно ждать конца года.

Способ 3. Упрощённый порядок через личный кабинет налогоплательщика. С 2021 года многие покупатели могут получить вычет в автоматическом режиме — без подачи декларации, если банк передаёт данные в ФНС напрямую.

Необходимые документы

Для оформления вычета потребуются: выписка ЕГРН на ваше имя, договор купли-продажи или ДДУ, документы об оплате (платёжное поручение, банковская выписка, расписка), при ипотеке — кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах за год.

Сколько раз можно получить вычет

По основному вычету (стоимость квартиры): вы можете «добирать» вычет на последующих объектах, пока не будет использована вся база в 2 000 000 рублей. Например, купили квартиру за 1 млн — получили вычет 130 000 рублей. Позже купили ещё одну — сможете дополучить оставшиеся 130 000 рублей.

По процентам по ипотеке: вычет даётся только на один объект недвижимости (правило действует с 2014 года). Поэтому при ипотечной покупке важно правильно выбрать объект, к которому «привязать» этот вычет.

Распространённые ошибки при оформлении вычета

Не упустите вычет из-за пропуска сроков: подавать декларацию можно за три предыдущих года. Если купили квартиру в 2023 году и ещё не оформляли вычет — в 2026 году можно подать сразу за 2023, 2024 и 2025 годы.

Не забудьте заявить вычет по процентам отдельно: многие покупатели оформляют только основной вычет, упуская возврат по ипотечным процентам. За 20 лет ипотеки переплата по процентам может составить 3–5 млн рублей — возврат 390 000 рублей на них более чем реален.

При рефинансировании ипотеки право на вычет по процентам сохраняется: укажите в декларации данные как по первоначальному кредиту, так и по рефинансированному — налоговая учтёт оба договора.

Актуальные предложения по покупке квартир с инструментами расчёта — на Яндекс Недвижимость.